Schema M2 : De aangepaste staat van het financieel evenwicht

Inleiding

Terug naar navigatie - Inleiding

Het financieel evenwicht wordt bekeken vanuit drie invalshoeken. De staat van het financieel evenwicht van het meerjarenplan (schema M2) bevat per jaar een raming van het beschikbaar budgettair resultaat, de autofinancieringsmarge (AFM) en de gecorrigeerde autofinancieringsmarge.

De staat van het financieel evenwicht van de gemeente en het OCMW wordt aangevuld met de financiële evenwichten van het autonoom gemeentebedrijf. Zo wordt dus in het geconsolideerde overzicht het totale beschikbaar budgettair resultaat, de totale autofinancieringsmarge en de totale gecorrigeerde autofinancieringsmarge voor de hele groep getoond.

De financiële evenwichten op groepsniveau zijn geen afzonderlijke normen, maar worden in de beleidsrapporten van de moederbesturen getoond ter informatie van de raadsleden. De moederbesturen zijn immers verantwoordelijk voor de financiële gezondheid van de hele groep, met inbegrip van de dochters.

Toelichting bij Schema M2 - Staat van het financieel evenwicht

Terug naar navigatie - Toelichting bij Schema M2 - Staat van het financieel evenwicht

Gecumuleerd budgettair resultaat 2019

Bij de opmaak van het MJP hebben we het gecumuleerd resultaat van het vorig boekjaar (2019) voor stad en ocmw ingeschat op -3.675.000 EUR. Na opmaak van de respectievelijke jaarrekeningen 2019 van stad en OCMW kennen we het werkelijke resultaat, zijnde – 1.586.445 EUR. Bij deze aanpassing wordt dit resultaat verwerkt en zorgt voor een positieve budgettaire impact van 2.088.555 EUR.

Het beschikbaar budgettair resultaat

Het beschikbaar budgettair resultaat geeft het toestandsevenwicht of financieel evenwicht op korte termijn weer. Volgens de wetgeving moet dit jaarlijks positief zijn. Zoals in het schema wordt aangetoond, voldoet de stad Lier ook na deze aanpassing van het MJP nog steeds aan deze voorwaarde.

De autofinancieringsmarge

De aanpassing van het meerjarenplan dat nu ter goedkeuring voorligt resulteert in een versteviging van het lange termijn evenwicht. De autofinancieringsmarge is jaarlijks ruim positief en stijgt ligt in het laatste jaar van de legislatuur (680.825 EUR tov 588.098 EUR bij het oorspronkelijke MJP). Gelet op de gehanteerde financieringsstrategie en samenstelling van de schuldportefeuille is er geen sterke afwijking tussen de berekende AFM (680.825 EUR) en de gecorrigeerde AFM (523.113 EUR) wat erop wijst dat de stad Lier geen leningslasten doorschuift naar toekomstige generaties.

De geconsolideerde autofinancieringsmarge.

Nieuw vanaf BBC 2020 is dat voortaan ook een geconsolideerde AFM wordt gerapporteerd (op groepsniveau). In dit schema wordt ook de AFM van AGB Solag mee opgenomen. Ook hier stellen we vast dat op groepsniveau het lange termijn evenwicht ruim positief is.

Budgettair resultaat Rek 2020 Mjp 2021 Mjp 2022 Mjp 2023 Mjp 2024 Mjp 2025
I. Exploitatiesaldo (a-b) 7 838 970 4 175 124 5 538 308 5 992 737 6 856 258 6 865 103
a. Ontvangsten 83 094 954 87 446 128 85 487 811 87 646 925 89 586 985 91 175 193
b. Uitgaven 75 255 984 83 271 004 79 949 504 81 654 188 82 730 726 84 310 091
II. Investeringssaldo (a-b) -615 468 -8 891 204 -14 789 929 -12 144 759 -10 214 744 -6 408 204
a. Ontvangsten 10 353 399 20 995 349 10 570 366 12 052 540 11 783 272 7 821 826
b. Uitgaven 10 968 867 29 886 553 25 360 295 24 197 298 21 998 016 14 230 030
III. Saldo exploitatie en investeringen (I+II) 7 223 502 -4 716 080 -9 251 621 -6 152 022 -3 358 486 456 899
IV. Financieringssaldo (a-b) 2 780 201 -737 608 9 284 893 6 135 032 3 370 901 -391 150
a. Ontvangsten 7 428 035 4 617 730 15 093 189 22 593 189 10 393 377 7 094 039
b. Uitgaven 4 647 834 5 355 339 5 808 296 16 458 157 7 022 475 7 485 189
V. Budgettair resultaat van het boekjaar (III+IV) 10 003 703 -5 453 688 33 272 -16 990 12 416 65 749
VI. Gecumuleerd budgettair resultaat vorig boekjaar -1 586 445 8 417 258 2 963 570 2 996 842 2 979 852 2 992 268
VII. Gecumuleerd budgettair resultaat (V+VI) 8 417 258 2 963 570 2 996 842 2 979 852 2 992 268 3 058 017
VIII. Onbeschikbare gelden 0 0 0 0 0 0
IX. Beschikbaar budgettair resultaat (VII-VIII) 8 417 258 2 963 570 2 996 842 2 979 852 2 992 268 3 058 017
Autofinancieringsmarge Rek 2020 Mjp 2021 Mjp 2022 Mjp 2023 Mjp 2024 Mjp 2025
I. Exploitatiesaldo 7 838 970 4 175 124 5 538 308 5 992 737 6 856 258 6 865 103
II. Netto periodieke aflossingen (a-b) 2 784 373 3 954 372 4 526 136 5 170 148 5 728 312 6 184 277
a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen 4 363 913 5 068 607 5 515 829 6 159 841 6 718 193 7 174 820
b. Periodieke terugvordering leningen 1 579 540 1 114 234 989 693 989 693 989 881 990 543
III. Autofinancieringsmarge (I-II) 5 054 597 220 752 1 012 171 822 589 1 127 946 680 825
Gecorrigeerde autofinancieringsmarge Rek 2020 Mjp 2021 Mjp 2022 Mjp 2023 Mjp 2024 Mjp 2025
I. Autofinancieringsmarge 5 054 597 220 752 1 012 171 822 589 1 127 946 680 825
II. Correctie op de periodieke aflossingen (a-b) -1 734 750 -747 219 -253 182 -374 580 -330 116 -166 708
a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen 4 363 913 5 068 607 5 515 829 6 159 841 6 718 193 7 174 820
b. Aangewezen aflossingen o.b.v. de financiële schulden 6 098 663 5 815 825 5 769 012 6 534 420 7 048 308 7 341 528
III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge (I+II) 3 319 847 -526 467 758 989 448 009 797 831 514 118
Geconsolideerd financieel evenwicht Rek 2020 Mjp 2021 Mjp 2022 Mjp 2023 Mjp 2024 Mjp 2025
I. Beschikbaar budgettair resultaat
- Gemeente en OCMW 8 417 258 2 963 570 2 996 842 2 979 852 2 992 268 3 058 017
- AGB Solag 1 642 061 879 137 676 631 928 559 1 294 588 2 004 713
Totaal beschikbaar budgettair resultaat 10 059 319 3 842 707 3 673 473 3 908 411 4 286 856 5 062 730
II. Autofinancieringsmarge
- Gemeente en OCMW 5 054 597 220 752 1 012 171 822 589 1 127 946 680 825
- AGB Solag 87 551 323 609 397 494 251 927 366 030 710 125
Totale autofinancieringsmarge 5 142 148 544 361 1 409 665 1 074 516 1 493 976 1 390 950
III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge
- Gemeente en OCMW 3 319 847 -526 467 758 989 448 009 797 831 514 118
- AGB Solag 596 312 438 705 397 495 251 927 366 030 710 125
Totale gecorrigeerde autofinancieringsmarge 3 916 159 -87 762 1 156 484 699 936 1 163 861 1 224 243