Dit is het enige schema in de jaarrekening waar het resultaat van de twee entiteiten (Stad en OCMW) apart tot uiting wordt gebracht. Het BBC-decreet voorziet de mogelijkheid om een tussenkomst te boeken in het tekort van het OCMW. Dit laatste is een mogelijkheid, maar geen verplichting.
In de geest van de verregaande integratie van Stad en OCMW zijn we voorstander om geen tussenkomst te voorzien. De boekhoudkundige verwerking is complex en kan in latere rapporteringen tot misverstanden leiden.
| Stadsbestuur Lier | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| T5 : Toelichting bij de balans | ||||||||
| Mutatiestaat van de vaste activa | Boekwaarde op 1/1 | Aankopen | Verkopen | Overboeking | Herwaardering | Afschrijving en waarde- vermindering | Andere mutaties | Boekwaarde op 31/12 |
| A. Financiële vaste activa | 35.428.440 | 343.659 | 0 | 0 | -625.401 | 0 | -107.162 | 35.039.536 |
| 1. Extern verzelstandigde agentschappen | 13.080.076 | 112.401 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.192.478 |
| 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten | 22.312.063 | 231.258 | 0 | 0 | -625.401 | 0 | -107.162 | 21.810.758 |
| 3. OCMW-verenigingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Andere financiële vaste activa | 36.300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 36.300 |
| B. Materiële vaste activa | 234.006.425 | 13.283.699 | 950.887 | 0 | 0 | 9.112.681 | 0 | 237.226.556 |
| 1. Gemeenschapsgoederen | 185.542.448 | 9.119.286 | 67.472 | 0 | 0 | 7.219.700 | 0 | 187.374.563 |
| a. Terreinen en gebouwen | 86.401.610 | 5.020.198 | 27.472 | 0 | 0 | 2.605.801 | 0 | 88.788.536 |
| b. Wegen en andere infrastructuur | 60.548.678 | 2.778.944 | 0 | 0 | 0 | 2.580.653 | 0 | 60.746.970 |
| c. Installaties, machines en uitrusting | 1.471.048 | 328.946 | 0 | 0 | 0 | 313.867 | 0 | 1.486.127 |
| d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel | 1.969.927 | 461.951 | 40.000 | 0 | 0 | 546.049 | 0 | 1.845.829 |
| e. Leasing en soortgelijke rechten | 20.723.715 | 503.788 | 0 | 0 | 0 | 1.172.927 | 0 | 20.054.575 |
| f. Erfgoed | 14.427.469 | 25.460 | 0 | 0 | 0 | 403 | 0 | 14.452.526 |
| 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa | 13.602.856 | 3.973.494 | 0 | 0 | 0 | 627.179 | 0 | 16.949.171 |
| a. Terreinen en gebouwen | 13.286.106 | 3.788.180 | 0 | 0 | 0 | 419.417 | 0 | 16.654.870 |
| b. Installaties, machines en uitrusting | 141.901 | 111.703 | 0 | 0 | 0 | 69.949 | 0 | 183.655 |
| c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel | 174.849 | 73.610 | 0 | 0 | 0 | 137.813 | 0 | 110.647 |
| d. Leasing en soortgelijke rechten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Andere materiële vaste activa | 34.861.121 | 190.919 | 883.415 | 0 | 0 | 1.265.803 | 0 | 32.902.822 |
| a. Terreinen en gebouwen | 34.721.693 | 190.919 | 883.415 | 0 | 0 | 1.232.782 | 0 | 32.796.414 |
| b. Roerende goederen | 139.427 | 0 | 0 | 0 | 0 | 33.020 | 0 | 106.407 |
| C. Immateriële vaste activa | 10.152.923 | 1.616.842 | 0 | 0 | 0 | 352.817 | 0 | 11.416.948 |
| Mutatiestaat van het nettoactief | ||||||||
| A. Kapitaalssubsidies en schenkingen | Boekwaarde op 1/1 | Toevoeging | Verrekening | Andere mutaties | Boekwaarde op 31/12 | |||
| Stad Lier | 24.573.757 | 1.587.244 | 1.026.345 | 0 | 25.134.656 | |||
| OCMW Lier | 23.229.939 | 1.489.476 | 1.617.245 | 0 | 23.102.170 | |||
| Totaal | 47.803.696 | 3.076.720 | 2.643.590 | 0 | 48.236.826 | |||
| B. Gecumuleerd overschot of tekort | Boekwaarde op 1/1 | Overschot of tekort van het boekjaar | Tussenkomst gemeente aan OCMW | Andere mutaties | Boekwaarde op 31/12 | |||
| Stad Lier | 30.414.493 | 2.556.927 | 0 | 0 | 32.971.420 | |||
| OCMW Lier | -25.073.512 | -7.806.151 | 0 | 0 | -32.879.663 | |||
| Totaal | 5.340.981 | -5.249.223 | 0 | 0 | 91.757 | |||
| C. Herwaarderingsreserves | Boekwaarde op 1/1 | Toevoeging | Terugneming | Andere mutaties | Boekwaarde op 31/12 | |||
| Stad Lier | 6.206.609 | 0 | 625.401 | 0 | 5.581.208 | |||
| OCMW Lier | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Totaal | 6.206.609 | 0 | 625.401 | 0 | 5.581.208 | |||
| D. Overig nettoactief | Boekwaarde op 1/1 | Wijziging kapitaal | Andere mutaties | Boekwaarde op 31/12 | ||||
| Stad Lier | 91.151.850 | 0 | 0 | 91.151.850 | ||||
| OCMW Lier | 53.927.003 | 0 | 0 | 53.927.003 | ||||
| Totaal | 145.078.853 | 0 | 0 | 0 | 145.078.853 | |||
| Totaal nettoactief | Boekwaarde op 1/1 | Andere mutaties | Boekwaarde op 31/12 | |||||
| Stad Lier | 152.346.709 | 2.492.425 | 154.839.134 | |||||
| OCMW Lier | 52.083.429 | -7.933.920 | 44.149.510 | |||||
| Totaal | 204.430.138 | 0 | 0 | -5.441.494 | 198.988.644 |