De jaarrekening 2025 is de zesde jaarrekening die geconsolideerd werd afgesloten en opgemaakt voor de stad en OCMW Lier. Tenzij het anders wordt vermeld, geven de cijfers hierna steeds de geconsolideerde toestand.
Het budgettair resultaat van het boekjaar bedraagt € - 2.781.689 en is samengesteld uit de drie volgende saldi die verder in de nota van de jaarrekening meer worden toegelicht.
• het exploitatiesaldo: € 5.712.398
• het investeringssaldo: € -32.893.594
• het financieringssaldo: € 24.399.507
Samen met het resultaat van vorig boekjaar (€ 11.286.688 ) sluiten we het huidige boekjaar af met een beschikbaar budgettair resultaat van € 8.504.999. In de laatste aanpassing MJP werd het resultaat van 2025 ingeschat op € 41.893 Het resultaat van 2025 is dus € 8.463.106 beter dan verwacht. Dit dient wel genuanceerd te worden door het feit dat een deel van het investeringsbudget wordt overgedragen naar het volgende dienstjaar. De netto-impact van deze overdrachten bedraagt € -3.834.928. Indien we hiermee rekening houden, dan blijft er een beschikbaar budgettair resultaat van € 4.670.071. Bij de opmaak van het MJP 2026-2031 hebben we als startpositie het resultaat van 2025 ingeschat op € 4.457.159, wat mooi aansluit op het werkelijke beschikbare resultaat 2025 rekening houdend met de investeringsoverdrachten. Het verschil tussen € 4.670.071 en € 4.457.159 bedraagt € 212.912 EUR en kan beschouwd worden als 'beleidsvrije ruimte' dewelke bij de eerstvolgende aanpassing van het MJP kan verwerkt worden.
Berekening autofinancieringsmarge
Wanneer we het exploitatiesaldo verhogen met de teruggevorderde periodieke aflossingen voor een bedrag van € 990.443 en verminderen met de betaalde periodieke aflossingen voor een bedrag van € 6.447.296 bekomen we de autofinancieringsmarge voor het boekjaar: € 255.544. Deze marge geeft in theorie weer in welke mate er in 2025 nog ruimte was voor bijkomende exploitatie-uitgaven en/of een vermindering van exploitatie-inkomsten en/of bijkomende leninglasten onder de vorm van intresten en aflossingen van extra leningen.
De normering in het BBC-decreet legt op dat de AFM in het laatste jaar van de planperiode positief met zijn.
| Budgettair resultaat | Jaarrekening | Meerjarenplan | |
|---|---|---|---|
| I. Exploitatiesaldo | (a-b) | 5.712.398 | 5.746.636 |
| a. Ontvangsten | 115.122.749 | 117.123.731 | |
| b. Uitgaven | 109.410.351 | 111.377.095 | |
| II. Investeringssaldo | (a-b) | -32.893.594 | -29.770.520 |
| a. Ontvangsten | 6.418.274 | 15.210.372 | |
| b. Uitgaven | 39.311.867 | 44.980.892 | |
| III. Saldo exploitatie en investeringen | (I+II) | -27.181.196 | -24.023.884 |
| IV. Financieringssaldo | (a-b) | 24.399.507 | 24.033.638 |
| a. Ontvangsten | 32.694.539 | 32.589.589 | |
| b. Uitgaven | 8.295.032 | 8.555.951 | |
| V. Budgettair resultaat van het boekjaar | (III+IV) | -2.781.689 | 9.754 |
| VI. Gecumuleerd budgettair resultaat vorig boekjaar | 11.286.688 | 32.139 | |
| VII. Gecumuleerd budgettair resultaat | (V+VI) | 8.504.999 | 41.893 |
| VIII. Onbeschikbare gelden | 0 | 0 | |
| IX. Beschikbaar budgettair resultaat | (VII-VIII) | 8.504.999 | 41.893 |
| Autofinancieringsmarge | Jaarrekening | Meerjarenplan | |
| I. Exploitatiesaldo | 5.712.398 | 5.746.636 | |
| II. Netto periodieke aflossingen | (a-b) | 5.456.853 | 5.720.578 |
| a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen | 6.447.296 | 6.711.021 | |
| b. Periodieke terugvordering leningen | 990.443 | 990.443 | |
| III. Autofinancieringsmarge | (I-II) | 255.544 | 26.058 |
| Gecorrigeerde autofinancieringsmarge | Jaarrekening | Meerjarenplan | |
| I. Autofinancieringsmarge | 255.544 | 26.058 | |
| II. Correctie op de periodieke aflossingen | (a-b) | 58.269 | 321.994 |
| a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen | 6.447.296 | 6.711.021 | |
| b. Aangewezen aflossingen o.b.v. de financiële schulden | 6.389.027 | 6.389.027 | |
| III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge | (I+II) | 313.813 | 348.052 |
| Geconsolideerd financieel evenwicht | Jaarrekening | Meerjarenplan | |
| I. Beschikbaar budgettair resultaat | |||
| - Gemeente en OCMW | 8.504.999 | 41.893 | |
| - AGB Solag | 2.827.403 | 283.386 | |
| Totaal beschikbaar budgettair resultaat | 11.332.402 | 325.279 | |
| II. Autofinancieringsmarge | |||
| - Gemeente en OCMW | 255.544 | 26.058 | |
| - AGB Solag | -169.819 | 377.153 | |
| Totale autofinancieringsmarge | 85.725 | 403.211 | |
| III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge | |||
| - Gemeente en OCMW | 313.813 | 348.052 | |
| - AGB Solag | -169.819 | 377.153 | |
| Totale gecorrigeerde autofinancieringsmarge | 143.994 | 725.205 |