Het opvolgrapport 2024-kwartaal 2 is onderdeel van de beleidsevaluatie en sluit aan bij de strategische nota van het meerjarenplan.
Dit document beschrijft de mate van realisatie van de vooropgestelde doelstellingen voor de periode 01/01/2024 tot en met 30/06/2024 aan de hand van onderstaande drie vragen:
- In welke mate werd per prioritaire beleidsdoelstelling het beoogde resultaat gerealiseerd?
- Hoe hebben we dit gedaan? In welke mate werden de onderliggende actieplannen en acties gerealiseerd?
- Wat zijn de ontvangsten en uitgaven voor het betrokken actieplan en de beleidsdoelstelling?
Belangrijke terminologie
We maken onderscheid tussen (I) strategische actieplannen en acties en (II) kerntaken actieplannen en acties.
- (I) Strategische actieplannen of acties: een prioritair actieplan of een prioritaire actie. Het zijn de actieplannen en acties waarop zowel beleidsinhoudelijk en financieel gerapporteerd en gestuurd wordt.
- (II) Kerntakenactieplan of kerntakenactie: een niet-prioritair actieplan of niet-prioritaire actie. Het zijn de actieplannen en acties waarvoor hoofdzakelijk financieel gerapporteerd en gestuurd wordt.
We bespreken in de beleidsevaluatie alle doelstellingen en maken hierbij onderscheid tussen:
- A) Beleidsdoelstellingen met prioritaire actieplannen
- B) Beleidsdoelstellingen zonder prioritaire actieplannen
A) Beleidsdoelstellingen met prioritaire actieplannen
Voor de beleidsdoelstellingen met minstens één prioritair actieplan gebruiken we volgende opbouw :
- Overkoepelende beleidsevaluatie
- Prioritaire actieplannen: indicator geld & financiële tabel
- Prioritaire acties: indicator stand van zaken & indicator planning
Overkoepelende beleidsevaluatie
We starten per beleidsdoelstelling met een korte overkoepelende evaluatie die een globaal overzicht wil geven over hoe naar de vooropgestelde resultaten wordt toegewerkt.
Prioritaire actieplannen
Voor elke prioritair actieplan wordt naast de omschrijving een indicator 'Geld' weergegeven. Deze indicator bestaat uit een kleur (groen, oranje of rood) en een toelichting waarin de aangeduide kleur verder wordt genuanceerd. De tabel hieronder toont een handige legende voor de interpretatie van deze indicator:
We geven de financiële realisatie ook weer aan de hand van een financiële tabel: hoeveel van het voorziene budget werd er tot op heden gerealiseerd? Deze financiële tabellen omvatten volgende cijfers:
- Budget 2024: Dit betreft het budget zoals laatst goedgekeurd door de gemeenteraad (in dit geval: aanpassing meerjarenplanning - december 2023).
- Budget BEO 2024: Dit betreft het budget / de raming rekening houdend met overdrachten, investering en aanpassingen van ramingen die werden doorgevoerd sinds de laatste aanpassing van de meerjarenplanning.
- Aanwending 2024 Q2: Dit betreft het bedrag aan aanwendingen dat werd gemaakt van 01/01/2024 tot en met 30/06/2024. Een aanwending wordt gemaakt van zodra er een bestelling geplaatst wordt aan de hand van een bestelbon of een beslissing van het college van burgemeester en schepenen.
De aanwending zorgt ervoor dat het budget of krediet wordt geblokkeerd of gereserveerd voor de betreffende bestelling. - % Aangewend 2024 Q2: Dit is het percentage van het budget dat reeds gereserveerd of geblokkeerd werd en bij aanwending 2024 wordt weergegeven ten opzichte van het budget dat goedgekeurd werd bij de meest recente aanpassing van het meerjarenplan. Ook hier betreft het de periode 01/01/2024 tot en met 30/06/2024.
- Geboekt 2024 Q2: Dit betreft het bedrag aan boekingen dat werd gemaakt van 01/01/2024 tot en met 30/06/2024. Een boeking ontstaat wanneer een bestelling wordt geleverd of gefactureerd. De factuur wordt dan aangerekend op de aanwending die hiervoor eerder werd gemaakt. Dit kan zowel volledig (het gehele bedrag in één keer) of partieel (meerdere deelfacturen en bedragen).
- % Geboekt 2024 Q2: Dit is het percentage van het budget dat reeds gefactureerd en geboekt werd en bij geboekt 2024 wordt weergegeven ten opzichte van het budget dat goedgekeurd werd bij de meest recente aanpassing van het meerjarenplan. Ook hier betreft het de periode 01/01/2024 tot en met 30/06/2024.
Tot slot beschikken de meeste strategische actieplannen ook over een beleidsmatige indicator om de mate van het bereiken van de vooropgestelde resultaten visueel weer te geven.
Prioritaire acties
Voor alle prioritaire acties (die onder het bijhorende prioritaire actieplan vallen) geven we een omschrijving, een indicator 'stand van zaken/kwaliteit' (kleur & toelichting) en een indicator 'tijd' (kleur & toelichting) weer.
De indicator 'stand van zaken / kwaliteit' focust op het resultaat: In welke mate is het vooropgestelde resultaat voor de actie behaald? De tabel hieronder toont een handige legende voor de interpretatie van deze indicator:
De indicator 'tijd' focust op de planning: In welke mate zal de actie kunnen worden uitgevoerd binnen het vooropgestelde tijdskader? De tabel hieronder toont een handige legende voor de interpretatie van deze indicator:
Daarnaast geven we ook de status, start- en einddatum weer per prioritaire actie.
De status kan geïnterpreteerd worden aan de hand van onderstaande tabel:
B) Beleidsdoelstellingen zonder prioritaire actieplannen
Voor de beleidsdoelstellingen waaronder geen prioritaire actieplannen behoren, beperkt de beleidsevaluatie zich tot een tabel en grafiek met een financieel overzicht van de totale beleidsdoelstelling met betrekking tot en met het 2de kwartaal van 2024. De tweede tabel 'Totaal niet prioritaire actieplannen' geeft hier hetzelfde weer aangezien er geen prioritaire actieplannen onder deze beleidsdoelstellingen horen.
Tot slot volgt nog een financiële rapportering met de huidige stand van zaken die bestaat uit:
Financiële stand van zaken
Schema's J1 en T2
De thesaurietoestand
Een update van de financiële risico's
We wensen u veel leesplezier.