De jaarrekening 2021 is de tweede jaarrekening die geconsolideerd werd afgesloten en opgemaakt voor de stad en OCMW Lier. Tenzij het anders wordt vermeld, geven de cijfers hierna steeds de geconsolideerde toestand.
Het budgettair resultaat van het boekjaar bedraagt € 2.821.531 en is samengesteld uit de drie volgende saldi die verder in de nota van de jaarrekening meer worden toegelicht.
• het exploitatiesaldo: € 7.799.754
• het investeringssaldo: € -463.201
• het financieringssaldo: € -4.515.022
Samen met het resultaat van vorig boekjaar (€ 8.417.258 EUR) sluiten we het huidige boekjaar af met een beschikbaar budgettair resultaat van € 11.238.789. In de laatste aanpassing MJP werd het resultaat van 2021 ingeschat op € 53.103. Het resultaat van 2021 is dus € 11.185.686 beter dan verwacht. Dit dient wel genuanceerd te worden door het feit dat een belangrijk deel van het investerings- en financieringsbudget wordt overgedragen naar het volgende dienstjaar. De netto-impact van deze overdrachten bedraagt € 6.562.338. Indien we hiermee rekening houden, dan blijft er een beschikbare beleidsvrije ruimte van € 4.623.348. Dit bedrag is hoger dan voorgaande jaren omdat voor het vaccinatiecentrum alle subsidies in 2021 werden geboekt. De corresponderende uitgaven die nog niet werden gerealiseerd moeten in 2022 opnieuw worden ingeschreven (het betreft reeds een bedrag van € 1.030.000). Het resterende saldo van de beleidsvrije ruimte zal bij de eerstvolgende aanpassing MJP verwerkt worden en zal hoofdzakelijk aangewend worden voor noodzakelijke aanpassingen in het kader van de stijgende levensduurte (o.a. stijgende loonkosten, nutsvoorzieningen, ...).
Berekening autofinancieringsmarge
Wanneer we het exploitatiesaldo verhogen met de teruggevorderde periodieke aflossingen voor een bedrag van € 1.114.234 en verminderen met de betaalde periodieke aflossingen voor een bedrag van € 4.535.743 bekomen we de autofinancieringsmarge voor het boekjaar: € 4.378.245. Deze marge geeft in theorie weer in welke mate er in 2021 nog ruimte was voor bijkomende exploitatie-uitgaven en/of een vermindering van exploitatie-inkomsten en/of bijkomende leninglasten onder de vorm van intresten en aflossingen van extra leningen. Deze marge volledig benutten door extra leninglasten op te nemen, zou echter de volgende jaren zwaarder belasten. In realiteit is echter vooral de autofinancieringsmarge van het laatste jaar van het meerjarenplan van belang.
| Budgettair resultaat | Jaarrekening | Meerjarenplan | |
| I. Exploitatiesaldo | (a-b) | 7 799 754 | 4 741 105 |
| a. Ontvangsten | 88 525 345 | 88 812 044 | |
| b. Uitgaven | 80 725 592 | 84 070 940 | |
| II. Investeringssaldo | (a-b) | -463 201 | -10 595 485 |
| a. Ontvangsten | 9 622 407 | 10 154 352 | |
| b. Uitgaven | 10 085 608 | 20 749 837 | |
| III. Saldo exploitatie en investeringen | (I+II) | 7 336 553 | -5 854 380 |
| IV. Financieringssaldo | (a-b) | -4 515 022 | -2 509 774 |
| a. Ontvangsten | 305 839 | 2 817 730 | |
| b. Uitgaven | 4 820 861 | 5 327 505 | |
| V. Budgettair resultaat van het boekjaar | (III+IV) | 2 821 531 | -8 364 155 |
| VI. Gecumuleerd budgettair resultaat vorig boekjaar | 8 417 258 | 8 417 258 | |
| VII. Gecumuleerd budgettair resultaat | (V+VI) | 11 238 789 | 53 103 |
| VIII. Onbeschikbare gelden | 0 | 0 | |
| IX. Beschikbaar budgettair resultaat | (VII-VIII) | 11 238 789 | 53 103 |
| Autofinancieringsmarge | Jaarrekening | Meerjarenplan | |
| I. Exploitatiesaldo | 7 799 754 | 4 741 105 | |
| II. Netto periodieke aflossingen | (a-b) | 3 421 509 | 3 926 538 |
| a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen | 4 535 743 | 5 040 773 | |
| b. Periodieke terugvordering leningen | 1 114 234 | 1 114 234 | |
| III. Autofinancieringsmarge | (I-II) | 4 378 245 | 814 566 |
| Gecorrigeerde autofinancieringsmarge | Jaarrekening | Meerjarenplan | |
| I. Autofinancieringsmarge | 4 378 245 | 814 566 | |
| II. Correctie op de periodieke aflossingen | (a-b) | -1 280 082 | -775 053 |
| a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen | 4 535 743 | 5 040 773 | |
| b. Aangewezen aflossingen o.b.v. de financiële schulden | 5 815 825 | 5 815 825 | |
| III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge | (I+II) | 3 098 163 | 39 514 |
| Geconsolideerd financieel evenwicht | Jaarrekening | Meerjarenplan | |
| I. Beschikbaar budgettair resultaat | |||
| - Gemeente en OCMW | 11 238 789 | 53 103 | |
| - AGB Solag | 1 928 173 | 2 325 030 | |
| Totaal beschikbaar budgettair resultaat | 13 166 961 | 2 378 133 | |
| II. Autofinancieringsmarge | |||
| - Gemeente en OCMW | 4 378 245 | 814 566 | |
| - AGB Solag | 291 007 | 687 865 | |
| Totale autofinancieringsmarge | 4 669 251 | 1 502 431 | |
| III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge | |||
| - Gemeente en OCMW | 3 098 163 | 39 514 | |
| - AGB Solag | 406 102 | 802 961 | |
| Totale gecorrigeerde autofinancieringsmarge | 3 504 265 | 842 474 |