De jaarrekening 2022 is onderdeel van de beleidsevaluatie en sluit aan bij de strategische nota van het meerjarenplan.
Dit document beschrijft de mate van realisatie van de vooropgestelde doelstellingen voor de periode 01/01/2022 tot en met 31/12/2022 aan de hand van onderstaande drie vragen:
- In welke mate werd per prioritaire beleidsdoelstelling het beoogde resultaat gerealiseerd?
- Hoe hebben we dit gedaan? In welke mate werden de onderliggende actieplannen en acties gerealiseerd?
- Wat zijn de ontvangsten en uitgaven voor het betrokken actieplan en de beleidsdoelstelling?
Belangrijke terminologie
We maken onderscheid tussen (I) strategische actieplannen en acties en (II) kerntaken actieplannen en acties.
- (I) Strategische actieplannen of acties: een prioritair actieplan of een prioritaire actie. Het zijn de actieplannen en acties waarop zowel beleidsinhoudelijk en financieel gerapporteerd en gestuurd wordt.
- (II) Kerntakenactieplan of kerntakenactie: een niet-prioritair actieplan of niet-prioritaire actie. Het zijn de actieplannen en acties waarvoor hoofdzakelijk financieel gerapporteerd en gestuurd wordt.
We bespreken in de beleidsevaluatie alle doelstellingen en maken hierbij onderscheid tussen:
- A) Beleidsdoelstellingen met prioritaire actieplannen
- B) Beleidsdoelstellingen zonder prioritaire actieplannen
A) Beleidsdoelstellingen met prioritaire actieplannen
Voor de beleidsdoelstellingen met minstens één prioritair actieplan gebruiken we volgende opbouw :
- Overkoepelende beleidsevaluatie
- Prioritaire actieplannen: indicator geld & financiële tabel
- Prioritaire acties: indicator stand van zaken & indicator planning
Overkoepelende beleidsevaluatie
We starten per beleidsdoelstelling met een korte overkoepelende evaluatie die een globaal overzicht wil geven over hoe naar de vooropgestelde resultaten wordt toegewerkt.
Prioritaire actieplannen
Voor elke prioritair actieplan wordt naast de omschrijving een indicator 'Geld' weergegeven. Deze indicator bestaat uit een kleur (groen, oranje of rood) en een toelichting waarin de aangeduide kleur verder wordt genuanceerd. De tabel hieronder toont een handige legende voor de interpretatie van deze indicator:
We geven de financiële realisatie ook weer aan de hand van een financiële tabel: hoeveel van het voorziene budget werd er tot op heden gerealiseerd? Deze financiële tabellen omvatten volgende cijfers:
-
- Budget 2022: Dit betreft het budget zoals laatst goedgekeurd door de gemeenteraad (in dit geval: aanpassing meerjarenplanning - december 2022).
- Rekening 2022: Dit betreft het bedrag dat werkelijk werd uitgegeven/ontvangen in 2022.
Tot slot beschikken de meeste strategische actieplannen ook over een beleidsmatige indicator om de mate van het bereiken van de vooropgestelde resultaten visueel weer te geven.
Prioritaire acties
Voor alle prioritaire acties (die onder het bijhorende prioritaire actieplan vallen) geven we een omschrijving, een indicator 'stand van zaken/kwaliteit' (kleur & toelichting) en een indicator 'tijd' (kleur & toelichting) weer.
De indicator 'stand van zaken / kwaliteit' focust op het resultaat: In welke mate is het vooropgestelde resultaat voor de actie behaald? De tabel hieronder toont een handige legende voor de interpretatie van deze indicator:
De indicator 'tijd' focust op de planning: In welke mate zal de actie kunnen worden uitgevoerd binnen het vooropgestelde tijdskader? De tabel hieronder toont een handige legende voor de interpretatie van deze indicator:
Daarnaast geven we ook de status, start- en einddatum weer per prioritaire actie.
De status kan geïnterpreteerd worden aan de hand van onderstaande tabel:
B) Beleidsdoelstellingen zonder prioritaire actieplannen
Voor de beleidsdoelstellingen waaronder geen prioritaire actieplannen behoren, beperkt de beleidsevaluatie zich tot een tabel en grafiek met een financieel overzicht van de totale beleidsdoelstelling met betrekking tot en met 31/12/2022. De tweede tabel 'Totaal niet prioritaire actieplannen' geeft hier hetzelfde weer aangezien er geen prioritaire actieplannen onder deze beleidsdoelstellingen horen.
Daarna volgen nog:
- de financiële nota
- de toelichting
- de documentatie bij de jaarrekening
We wensen u veel leesplezier.