1.2.1. De fiscale ontvangsten
De fiscale ontvangsten vormen in 2023 de belangrijkste exploitatie-opbrengst (41% van totale exploitatie-ontvangsten). De gerealiseerde fiscale ontvangsten lagen 491.815 EUR hoger dan gebudgetteerd . De belangrijkste fiscale ontvangsten zijn de aanvullende personenbelasting (€19.851.597) en de opcentiemen op de onroerende voorheffing (€ 15.621.507) . Samen maken zij 79% uit van de totale belastingontvangsten.
Zowel de ontvangsten uit APB als OOV stijgen, zoals verwacht, heel sterk t.o.v. de voorgaande jaren. Dat wordt verklaard doordat de inflatie nu ook doorstroomt in deze ontvangsten. Bij de APB zien we een eenmalige sterke stijging dewelke verklaard wordt door een aanpassing van de federale boekhouding die ervoor zorgt dat alle steden en gemeenten in 2023 eenmalig 14 maanden in plaats van 12 maanden aan ontvangsten hebben doorgestort gekregen.
Daarnaast heeft ook de invoering van de GAS 5 (snelheidsovertredingen) een belangrijk invloed gehad op de ontvangsten. Via de aanpassing MJP in december 2023 werden de verwachte ontvangsten opgetrokken naar 5,2 Mio EUR. De gerealiseerde ontvangst voor 2023 bedroeg uiteindelijk 5.301.672 EUR.
Bij de documentatie van de jaarrekening wordt een overzicht toegevoegd van de opbrengsten per belastingsoort.
1.2.2. Werkingsontvangsten
De ontvangsten uit de werking bedroegen € 20.757.865 of 19% van de totale exploitatie-opbrengsten. Er werd € 252.684 minder ontvangen dan gebudgetteerd (98,80%).
De belangrijkste werkingsontvangsten zijn de inkomsten van het woonzorgcentrum Paradijs, bestaande uit de tussenkomst via de Vlaamse Sociale Bescherming (VSB) voor een bedrag van € 5.896.551 en de ligdag prijs voor een bedrag van € 4.124.588 De inkomsten mbt het WZC Paradijs maken zo ca 48% uit van de totale werkingsontvangsten van de groep.
Een andere belangrijke werkingsontvangst betreffen de inkomsten in het kader van het gemeentelijk rioolbeheer voor een bedrag van € 2.420.429 ( ca € 123.000 minder dan gebudgetteerd).
Een derde belangrijke bron van inkomsten zijn deze verbonden aan het afvalbeleid (DIFTAR). In 2023 werd er voor € 2.383.332 aan inkomsten geboekt.
Tot slot vormen ook nog de huuropbrengsten (hoofdzakelijk OCMW-patrimonium) een belangrijke bron van inkomsten. Er werden huuropbrengsten uit OCMW-patrimonium gerealiseerd voor een bedrag van € 1.747.892, zijnde ca 7 % minder dan gebudgetteerd. Door de gefaseerde renovatie van de begijnhofwoningen, staan meer woningen leeg in afwachting van deze renovatie, dit heeft uiteraard tijdelijk een negatieve impact op de ontvangsten uit de verhuringen.
1.2.3 Werkingssubsidies
Het gemeentefonds is een belangrijke financieringsbron voor de lokale overheden. Voor stad en OCMW Lier bedraagt de ontvangen basisdotatie voor het boekjaar 2023 € 13.809.377, zijnde € 163.675 meer dan gebudgetteerd. Daarnaast voorziet de Vlaamse regering in een aantal aanvullende dotaties :
- Vervanging van vroegere sectorale subsidies : € 925.017
- Compensatie afschaffing vroegere Elia-taks : € 451.920
Daarnaast voorziet de Vlaamse regering nog in een aantal bijkomende algemene werkingssubsidies dewelke substantieel zijn :
Vlaamse subsidie voor de tussenkomst in de responsabiliseringsbijdrage : € 2.084.984
Regularisatiepremie ex-gesco's : € 790.029
Vlaamse subsidie in het kader van de valorisatie open ruimte : € 486.736
Een andere belangrijke werkingssubsidie betreft de loonkost van het onderwijzend personeel. Stad Lier is inrichtende macht en moet derhalve deze loonkost budgettair tot uiting brengen in de gemeentelijke boekhouding. Voor 2023 werd een subsidie geboekt voor een bedrag van € 7.820.598.
Ook in het domein Welzijn/Sociale dienstverlening worden belangrijke subsidiestromen ontvangen voor een totaalbedrag van ca € 9 Mio. De sterke stijging langs de uitgavezijde wordt grotendeels opgevangen door de financiering van hogere overheden.
1.2.4 Financiële ontvangsten
De stad Lier ontvangt jaarlijks dividenden uit financiële participaties dewelke via financieringsinterkommunale IKA worden aangehouden. Aanvullend worden ook dividenden van Fluvius ontvangen voor de gas- en elektriciteitsvoorziening. Totaal aan geboekte dividenden in 2023 bedroeg € 1.146.365 wat nauw aansluit bij het budget.
1.2.5. Overige ontvangsten
Bij de overige ontvangsten wordt ook de recuperatie van de specifieke kosten sociale dienst ondergebracht. In 2023 werden er voor een bedrag van € 923.231 aan gemaakte kosten gerecupereerd.
Aanvullende overige ontvangsten betreffen diverse kleinere ontvangsten posten.
