Dit is het enige schema in de jaarrekening waar het resultaat van de twee entiteiten (Stad en OCMW) apart tot uiting wordt gebracht. Het BBC-decreet voorziet de mogelijkheid om een tussenkomst te boeken in het tekort van het OCMW. Dit laatste is een mogelijkheid, maar geen verplichting.
In de geest van de verregaande integratie van Stad en OCMW zijn we voorstander om geen tussenkomst te voorzien. De boekhoudkundige verwerking is complex en kan in latere rapporteringen tot misverstanden leiden.
| Mutatiestaat van de vaste activa | Boekwaarde op 1/1 | Aankopen | Verkopen | Overboeking | Herwaardering | Afschrijving en waarde- vermindering | Andere mutaties | Boekwaarde op 31/12 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A. Financiële vaste activa | 35 928 687 | 115 933 | 107 162 | 0 | -509 018 | 0 | 0 | 35 428 440 |
| 1. Extern verzelstandigde agentschappen | 12 969 179 | 110 897 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13 080 076 |
| 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten | 22 928 244 | 0 | 107 162 | 0 | -509 018 | 0 | 0 | 22 312 063 |
| 3. OCMW-verenigingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Andere financiële vaste activa | 31 264 | 5 036 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 36 300 |
| B. Materiële vaste activa | 230 631 691 | 12 267 470 | 49 634 | 0 | 0 | 8 843 101 | 0 | 234 006 425 |
| 1. Gemeenschapsgoederen | 183 087 622 | 9 363 230 | 0 | 0 | 0 | 6 908 404 | 0 | 185 542 448 |
| a. Terreinen en gebouwen | 85 887 409 | 2 845 881 | 0 | 0 | 0 | 2 331 680 | 0 | 86 401 610 |
| b. Wegen en andere infrastructuur | 58 204 610 | 5 149 343 | 0 | 0 | 0 | 2 805 275 | 0 | 60 548 678 |
| c. Installaties, machines en uitrusting | 1 378 758 | 405 998 | 0 | 0 | 0 | 313 708 | 0 | 1 471 048 |
| d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel | 1 866 221 | 625 863 | 0 | 0 | 0 | 522 157 | 0 | 1 969 927 |
| e. Leasing en soortgelijke rechten | 21 359 950 | 298 945 | 0 | 0 | 0 | 935 180 | 0 | 20 723 715 |
| f. Erfgoed | 14 390 673 | 37 200 | 0 | 0 | 0 | 403 | 0 | 14 427 469 |
| 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa | 11 514 167 | 2 693 270 | 0 | 0 | 0 | 604 581 | 0 | 13 602 856 |
| a. Terreinen en gebouwen | 11 119 146 | 2 584 179 | 0 | 0 | 0 | 417 219 | 0 | 13 286 106 |
| b. Installaties, machines en uitrusting | 92 321 | 106 825 | 0 | 0 | 0 | 57 245 | 0 | 141 901 |
| c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel | 302 701 | 2 266 | 0 | 0 | 0 | 130 117 | 0 | 174 849 |
| d. Leasing en soortgelijke rechten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Andere materiële vaste activa | 36 029 901 | 210 970 | 49 634 | 0 | 0 | 1 330 117 | 0 | 34 861 121 |
| a. Terreinen en gebouwen | 35 812 749 | 210 970 | 49 634 | 0 | 0 | 1 252 392 | 0 | 34 721 693 |
| b. Roerende goederen | 217 152 | 0 | 0 | 0 | 0 | 77 725 | 0 | 139 427 |
| C. Immateriële vaste activa | 7 745 618 | 2 687 894 | 0 | 0 | 0 | 280 589 | 0 | 10 152 923 |
| Mutatiestaat van het nettoactief | ||||||||
| A. Kapitaalssubsidies en schenkingen | Boekwaarde op 1/1 | Toevoeging | Verrekening | Andere mutaties | Boekwaarde op 31/12 | |||
| Stad Lier | 22 379 757 | 3 216 217 | 1 022 217 | 0 | 24 573 757 | |||
| OCMW Lier | 23 090 590 | 1 511 353 | 1 372 004 | 0 | 23 229 939 | |||
| Totaal | 45 470 347 | 4 727 570 | 2 394 221 | 0 | 47 803 696 | |||
| B. Gecumuleerd overschot of tekort | Boekwaarde op 1/1 | Overschot of tekort van het boekjaar | Tussenkomst gemeente aan OCMW | Andere mutaties | Boekwaarde op 31/12 | |||
| Stad Lier | 24 016 984 | 6 397 509 | 0 | 0 | 30 414 493 | |||
| OCMW Lier | -15 242 502 | -9 831 010 | 0 | 0 | -25 073 512 | |||
| Totaal | 8 774 482 | -3 433 501 | 0 | 0 | 5 340 981 | |||
| C. Herwaarderingsreserves | Boekwaarde op 1/1 | Toevoeging | Terugneming | Andere mutaties | Boekwaarde op 31/12 | |||
| Stad Lier | 6 715 627 | 0 | 509 018 | 0 | 6 206 609 | |||
| OCMW Lier | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Totaal | 6 715 627 | 0 | 509 018 | 0 | 6 206 609 | |||
| D. Overig nettoactief | Boekwaarde op 1/1 | Wijziging kapitaal | Andere mutaties | Boekwaarde op 31/12 | ||||
| Stad Lier | 91 151 850 | 0 | 0 | 91 151 850 | ||||
| OCMW Lier | 53 927 003 | 0 | 0 | 53 927 003 | ||||
| Totaal | 145 078 853 | 0 | 0 | 0 | 145 078 853 | |||
| Totaal nettoactief | Boekwaarde op 1/1 | Andere mutaties | Boekwaarde op 31/12 | |||||
| Stad Lier | 144 264 218 | 8 082 491 | 152 346 709 | |||||
| OCMW Lier | 61 775 091 | -9 691 661 | 52 083 429 | |||||
| Totaal | 206 039 309 | 0 | 0 | -1 609 171 | 204 430 138 |